Полный учебный план курса ДипНРФ

1-й день

Введение

1. План занятий, структура экзамена, материалы.
2. Российская система налогообложения: основные понятия, налоговые режимы, виды налогов.

Налог на прибыль организаций

1. Налогоплательщики, объект налогообложения, ставки налога.
2. Налоговая база: общие правила расчета.
3. Налогообложение отдельных видов доходов.
4. Расходы, уменьшающие налоговую базу.
5. Нормируемые расходы.
6. Перенос убытков на будущее.
7. Расчет налогооблагаемой прибыли и обязательства по налогу на прибыль.
8. Налоговый учет: налоговый период, отчетный период, порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

Налогообложение дивидендов

Решение экзаменационных задач

2-й день

Правила недостаточной капитализации

Решение экзаменационных задач

Налог на добавленную стоимость (НДС)

1. Основные понятия, налогоплательщики, ставки НДС, общая схема расчета обязательства по налогу на добавленную стоимость.
2. Расчет «исходящего» НДС: момент определения налоговой базы, освобождения от уплаты НДС.
3. Расчет «входящего» НДС: основные критерии для принятия к вычету «входящего НДС».
4. Виды счетов-фактур.
5. Правила исчисления и уплаты НДС, декларация по НДС.
6. Расчет обязательства по НДС при реализации в иностранной валюте.
7. Расчет обязательства по НДС при реализации основных средств.
8. Распределение входящего НДС между облагаемыми и необлагаемыми видами деятельности.
9. Особенности исчисления НДС по экспортным операциям.
10. Особенности исчисления НДС по операциям уступки долга.
11. Особенности исчисления НДС по договорам комиссии для комитента и комиссионера.
12. Особенности исчисления НДС по строительно-монтажным работам для собственного потребления.
13. Восстановление НДС, ранее принятого к вычету.

Штрафные санкции

Решение экзаменационных задач

3-й день

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Основные понятия, налогоплательщики, ставки НДФЛ, налоговый и отчетный период

Особенности расчета НДФЛ для работников по трудовым договорам:

1. Момент признания доходов.
2. Доходы, освобожденные от НДФЛ.
3. Расчет налогооблагаемых сумм командировочных расходов.

Особенности расчета НДФЛ для индивидуальных предпринимателей:

1. Профессиональный налоговый вычет.
2. Расчет доходов от предпринимательской деятельности и расходов, принимаемых к вычету.

Особенности расчета НДФЛ для работников, работающих по гражданско-правовым договорам, а также по договорам авторского заказа, лицензионным договорам.

Полный расчет налоговой базы по НДФЛ, декларация по НДФЛ.

1. Налоговый вычет на детей.
2. Расчет социальных вычетов.
3. Имущественный вычет при продаже имущества.
4. Имущественный вычет при покупке жилья.
5. Страхование жизни и имущества.
6. Доходы, облагаемые по ставке 35%.
7. Доходы, облагаемые по ставке 9%.

Расчет НДФЛ по операциям с ценными бумагами.

Решение экзаменационных задач

4-й день

Страховые взносы

1. Налогоплательщики, ставки, налоговый и отчетный периоды.
2. Основные виды доходов, освобожденных от страховых взносов.
3. База для начисления страховых взносов работодателя за работников, работающих по трудовым договорам.
4. База для начисления страховых взносов работодателя за работников, работающих по гражданско-правовым договорам, а также по договорам авторского заказа, лицензионным договорам.
5. Особенности начисления и уплаты страховых взносов для индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты физическим лицам.
   

Решение экзаменационных задач

Налог на имущество организаций

1. Налогоплательщики, ставки налога, налоговый и отчетный периоды.
2. Налоговая база.
3. Расчет авансовых платежей.
   

Решение экзаменационных задач

Концепция и основные принципы трансфертного ценообразования

1. Взаимосвязанные стороны.
2. Контролируемые сделки.
3. Методы определения рыночной цены.

5-й день

Пробный экзамен с маркировкой и проверкой, ответы на вопросы

6-й день

Налоговые аспекты трансфертного ценообразования – консультационный семинар

1. Основные принципы контроля цен для целей налогообложения в РФ.
2. Рекомендации ОЭСР по трансфертному ценообразованию.
3. Текущая арбитражная практика в РФ по данной теме

онлайн-занятия

Решение экзаменационных задач

1. Налог на прибыль и недостаточная капитализация.
2. НДФЛ, страховые взносы.
3. НДС.