Полный учебный план курса ДипНРФ
1-й день
Введение
- План занятий, структура экзамена, материалы.
- Российская система налогообложения: основные понятия, налоговые режимы, виды налогов.
Налог на прибыль организаций
- Налогоплательщики, объект налогообложения, ставки налога.
- Налоговая база: общие правила расчета.
- Налогообложение отдельных видов доходов.
- Расходы, уменьшающие налоговую базу.
- Нормируемые расходы.
- Перенос убытков на будущее.
- Расчет налогооблагаемой прибыли и обязательства по налогу на прибыль.
- Налоговый учет: налоговый период, отчетный период, порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
Налогообложение дивидендов
Решение экзаменационных задач
2-й день
Правила недостаточной капитализации
Решение экзаменационных задач
Налог на добавленную стоимость (НДС)
- Основные понятия, налогоплательщики, ставки НДС, общая схема расчета обязательства по налогу на добавленную стоимость.
- Расчет «исходящего» НДС: момент определения налоговой базы, освобождения от уплаты НДС.
- Расчет «входящего» НДС: основные критерии для принятия к вычету «входящего НДС».
- Виды счетов-фактур.
- Правила исчисления и уплаты НДС, декларация по НДС.
- Расчет обязательства по НДС при реализации в иностранной валюте.
- Расчет обязательства по НДС при реализации основных средств.
- Распределение входящего НДС между облагаемыми и необлагаемыми видами деятельности.
- Особенности исчисления НДС по экспортным операциям.
- Особенности исчисления НДС по операциям уступки долга.
- Особенности исчисления НДС по договорам комиссии для комитента и комиссионера.
- Особенности исчисления НДС по строительно-монтажным работам для собственного потребления.
- Восстановление НДС, ранее принятого к вычету.
Штрафные санкции
Решение экзаменационных задач
3-й день
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Основные понятия, налогоплательщики, ставки НДФЛ, налоговый и отчетный период
Особенности расчета НДФЛ для работников по трудовым договорам:
- Момент признания доходов.
- Доходы, освобожденные от НДФЛ.
- Расчет налогооблагаемых сумм командировочных расходов.
Особенности расчета НДФЛ для индивидуальных предпринимателей:
- Профессиональный налоговый вычет.
- Расчет доходов от предпринимательской деятельности и расходов, принимаемых к вычету.
Особенности расчета НДФЛ для работников, работающих по гражданско-правовым договорам, а также по договорам авторского заказа, лицензионным договорам.
Полный расчет налоговой базы по НДФЛ, декларация по НДФЛ.
- Налоговый вычет на детей.
- Расчет социальных вычетов.
- Имущественный вычет при продаже имущества.
- Имущественный вычет при покупке жилья.
- Страхование жизни и имущества.
- Доходы, облагаемые по ставке 35%.
- Доходы, облагаемые по ставке 9%.
Расчет НДФЛ по операциям с ценными бумагами.
Решение экзаменационных задач
4-й день
Страховые взносы
- Налогоплательщики, ставки, налоговый и отчетный периоды.
- Основные виды доходов, освобожденных от страховых взносов.
- База для начисления страховых взносов работодателя за работников, работающих по трудовым договорам.
- База для начисления страховых взносов работодателя за работников, работающих по гражданско-правовым договорам, а также по договорам авторского заказа, лицензионным договорам.
- Особенности начисления и уплаты страховых взносов для индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты физическим лицам.
Решение экзаменационных задач
Налог на имущество организаций
- Налогоплательщики, ставки налога, налоговый и отчетный периоды.
- Налоговая база.
- Расчет авансовых платежей.
Решение экзаменационных задач
Концепция и основные принципы трансфертного ценообразования
- Взаимосвязанные стороны.
- Контролируемые сделки.
- Методы определения рыночной цены.
5-й день
Пробный экзамен с маркировкой и проверкой, ответы на вопросы
6-й день
Налоговые аспекты трансфертного ценообразования – консультационный семинар
- Основные принципы контроля цен для целей налогообложения в РФ.
- Рекомендации ОЭСР по трансфертному ценообразованию.
- Текущая арбитражная практика в РФ по данной теме
онлайн-занятия
Решение экзаменационных задач
- Налог на прибыль и недостаточная капитализация.
- НДФЛ, страховые взносы.
- НДС.