Семинар посвящен подробному изучению требований стандарта МСФО (IAS) 12 «Налоги на прибыль» и расчета отложенных налогов на прибыль по МСФО.
Под руководством преподавателей, имеющих значительный практический опыт, участники семинара определяют налоговые базы активов и обязательств, рассчитывают расходы по налогу на прибыль и готовят примечания к отчетности, включая сверку теоретического и фактического налога на прибыль. Данный курс проводится с использованием модели MS Excel, разработанной экспертами PwC и успешно применяемой многими российскими компаниями.
Контакты
Евгений Никулин
+7 (495) 967-60-00, доб. 2398
16 академических часов/12 CPD-часов
Онлайн или Очно
Семинар может быть проведен в корпоративном формате.
42 000 руб. + НДС
При одновременной регистрации двух участников от одной компании – 5%, трех – 10%
Целевая аудитория
Семинар по IAS 12 ориентирован на профессионалов, которые участвуют в расчете отложенных налогов по МСФО, а также тех, кто осуществляет общее руководство процессом подготовки отчетности по МСФО и подписывает такую отчетность: главных бухгалтеров и их заместителей, финансовых контролеров, специалистов в области подготовки отчетности по МСФО.
Результаты семинара
По итогам семинара его участники будут иметь полное и четкое представление о том, как производить расчет отложенных налогов и раскрывать информацию в отчетности по МСФО, и получат модель расчета отложенных налогов для дальнейшего использования в своей повседневной работе.
Основные темы
-
01
Концепция формирования отложенных налогов на прибыль
- Цели введения понятия «отложенный налог»
- Определения
- Анализ отложенных налогов
- ВрЕменные и временнЫе разницы
- Основная концепция при методе анализа «по балансу»
- Сходства и различия балансового метода расчета отложенных налогов и метода по отчету о прибыли и убытках
-
02
Алгоритм расчета и признания налога на прибыль
- Налоговая база: определения, формулы, источники информации, примеры
- Определение врЕменных разниц
- Исключения при первоначальном признании отложенных налогов
- Возмещаемость вычитаемых временных разниц и налоговых убытков
- Налоговая ставка
- Признание отложенного налога
- Представление в отчетности и взаимозачет
-
03
Последующая оценка отложенных налогов
-
04
Сверка по налогу на прибыль
-
05
Новости в учете налогов на прибыль
- Отложенные налоговые активы по нереализованным убыткам
- Проект КРМФО (IFRIC) «Неопределености в учете налога на прибыль»
-
06
Раскрытие информации по налогу на прибыль
-
07
Особенности формирования отложенных налогов на прибыль с точки зрения трансформации отчетности
-
08
Практическое задание: расчет отложенных налогов
Рекомендуемая схема обучения
- МСФО: формирование и представление финансовой отчетности
- МСФО: финансовые инструменты, резервы, налоги на прибыль и другие статьи отчетности
- Трансформация из РСБУ в МСФО
- Налоги на прибыль по МСФО (IAS) 12
- Отчет о движении денежных средств по МСФО (IAS) 7
- МСФО-2020: последние изменения и практические аспекты (Москва)
По окончании курса выдаётся свидетельство об участии в семинаре «Налоги на прибыль по МСФО (IAS) 12» в компании PwC, а также при необходимости сертификат, подтверждающий количество CPD-часов.
Регистрация на семинар
24 — 25 сентябряonline
Длительность
16 академических часов/12 CPD-часов
Стоимость
от 42 000 руб. + НДС